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承担指导本项目“菱韵非遗文创工作室”。

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本项目基于呈贡区上可乐社区的菱角编制非遗的调研基础上，将以工作室的形式在开办昆明市呈贡区线上线下运营一体化的非遗文创品牌店——菱韵非遗文创工作室，协同昆明市呈贡区的各个非遗社区和传承人，保持产品本真性的前提下用新型材料和工艺技术改良原本的濒临消失的非遗产品，使产品的用途更加贴近现代人的生活需求和审美标准。从“设计”、“生产”、“宣传”再到“销售”，实现菱角编制非遗的生产性保护。

1 行业及市场前景

1.1 非遗文创化

1.1.1非遗文创化——菱角编制

自非遗这一概念提出以来，非遗保护工作在世界范围内陆续展开，各国均逐渐认识到非物质文化遗产保护与传承的重要性，在探索和实践中，产生了一个新的概念——生产性保护。此概念对我国的非遗保护工作产生了巨大的影响，给非遗指出了另一条道路——不再是国家一位的扶持，而是挖掘非遗自身的市场价值，使非遗走出展馆进入市场流通。

文化和旅游部相关负责人曾指出，深入发掘文化文物单位馆藏文化资源，推动文化创意产品开发，有利于推动文化资源真正“活起来”，传承弘扬优秀文化，提升国家文化软实力；有利于形成新的经济增长点，在稳增长、促消费中发挥重要作用。

本项目将以工作室的形式在开办昆明市呈贡区线上线下运营一体化的非遗文创品销售店，协同昆明市呈贡区的各个非遗社区和传承人，保持产品本真性的前提下用新型材料和工艺技术改良原本的濒临消失的非遗产品，使产品的用途更加贴近现代人的生活需求和审美标准。从“设计”、“生产”、“宣传”再到“销售”，实现菱角编制非遗的生产性保护。

1.1.2 行业前景

目前，呈贡区已完成四批、三级（省、市、区）共18项非、物质文化遗产代表性项目的立项，代表性传承人制度妥善建立，传承人命名、补贴、带徒等机制在政府主导之下有效运行，以及非遗文化宣扬、场馆建设、民俗文化展演等各个方面初见成效这些都是目前呈贡区非物质文化遗产保护成果的一个体现。

18项非物质文化遗产代表性项目中，菱角编制有着很大的改良和转型空间。呈贡菱角编制是民间草编工艺品，自唐代以来在端午节为金角老龙戴孝时用的纪念品，人们买了挂在门楣、窗棂上，以图平安吉利。因其做工精巧大方、新奇、鲜艳漂亮，具有独特的观赏效果，是深受千家万户喜爱的民间孩童的玩具，现已演变为工艺品。2013年，呈贡菱角编制被列为省级非物质文化遗产保护名录。

草编菱角以三角形为唯一造型元素，色彩以红、黄、绿三色为主，颇具唐三彩韵味。小小的菱角看起来很简单，却需要经过选麦秆、下料、浸泡、染色、编织、串连等13个工艺流程。菱角是草编制品中最具有代表性的精美装饰品，由多个小三角相串而成，造型多样，色彩斑斓，内容丰富。

图表 1菱角制作过程

菱角编制非遗文创化，不仅符合非物质文化遗产活态传承的规律，还可以带来经济效益，实现产业振兴。将菱角编制项目和文化创意类产业结合起来，针对其开发设计出相应的文化衍生品，可以与旅游业结合形成完整的产业链，满足人们日益增长的精神文化需要。近年来，随着文化产业迅猛发展，菱角编制非遗文创将大有作为。

1.1.3 项目愿景

愿景一：促进民间非遗文化的传播。为应对呈贡菱角非物质文化遗产传承的困境，我们在传统菱角的技艺的基础之上，对菱角进行再创造，为菱角工艺注入现代元素以及对菱角文化重新解读，促进菱角编制非遗的生产性保护、创新性传承。

愿景二：以文创产业促进就业，带动乡村振兴。我们的项目旨在通过发展呈贡本土非物质文化遗产菱角编制的相关产业，挖掘更多的呈贡区丰富的非遗资源，来创造更多的就业岗位，实现文化由文化振兴带动产业振兴，以文创变现反哺非遗土壤。

愿景三：激发年轻一代的文化创新能力。老一辈手工艺人们给我们留下了丰富的文化遗产——菱角编制，但新的文化事业还需要年轻一代去开创。我们青年人在继承传统文化精髓的同时，要不断地进行创新，在非遗文化中注入新鲜血液，推动非遗文化事业蓬勃发展。我们的项目将为青年才俊提供文创平台，吸纳越来越多的人加入菱角编制及其他呈贡区本土的非遗传承事业，做出真正好的文创产品。

愿景四：借力大数据时代的诸多有利条件，实现文化艺术与经济效益的兑换。我们要利用好互联网平台的引流营销机制，打造菱韵品牌形象，提升菱韵系列产品的价值，实现产品与服务的数据流量的增长，最终能够创造财富。

1.2 市场前景

1.2.1 市场规模及增长趋势

随着我国年轻消费群体对消费品附加价值重视程度加深，各类将文化与创意相结合的文创产品实现较快发展。国家统计局数据显示，2015-2019年期间我国文化及相关产业增加值从2.73万亿元上升至4.38万亿元（图表），年复合增速达12.58%。其中，特别是融入博物馆藏、IP、非遗文化遗产等传统文化的文博文创产品近年来广受年轻消费者欢迎，从文具用品、食品饮料到彩妆服饰，文创产品品类不断扩张，推动行业实现较快发展。

图表 2 2015~2019年中国文化及相关产业增加值

文创产品的需求从整体上看也是比较可观的。根据官方数据，2019年我国文创产品市场规模744.2亿元，同比2018年的633.5亿元增长了17.47%。近几年我国文创产品市场规模情况如下图所示：

图表 3 2014-2019年中国文创产品市场规模情况

（资料来源：智研咨询整理）

如今，我国文旅产业在危机中孕发新机，在“战疫”中悄然巨变，文旅产业数字化进程大幅度加快。文化与旅游需求呈现多元化，文化产品不断丰富发展，文旅产业也在向产业集群化发展，逐渐突破传统的招商模式和运营模式，特别是在疫情的影响下，平台经济相较于实体经济获得了很大的转型和发展。

文旅消费需求和产品不断更迭升级转型，未来跨界融合发展，软硬结合开发越来越成为发展趋势。疫情之后，随着产业融合、跨界发展，多种满足游客需求的旅游产品涌现，业态的创新性也在不断加强。

1.2.2 行业竞争对手

通过对呈贡文创产品进行调查，分别对市场上竞争工作室的产品进行整理陈列，表格如下：

图表 4竞品情况

 

从市面上相关菱角文创竞品进行调研发现，文创产品同质化现象较为严重，开发模式相同，主要有以下几点：产品立足点与用途雷同；仍是传统手工业产品，缺乏技术革新和科技亮点；款式基础，工艺简单，受众狭窄；产品未体现文化价值；品牌体系不完善。

目前，市场上基本没有将菱角文化成功品牌化的商家、平台，对非遗提供教学服务的商户，但市场竞争仍然存在。同类文创产品间竞争优势不明显，需要创新出核心竞争力来摆脱目前文创产品的平庸化。我们需紧抓自身优势，力保在传承非遗文化的同时，保持产品特色，保持竞争力。

1.2.3 竞争优势

图表 5 SWOT分析

    

优势	劣势
1、有前期调研基础，掌握了大量菱角的资料和积累了一定的资源 2、菱角本身作为非物质文化遗产，已经具备一定的文化价值和知名度，可造性强 3、产品与服务定位精准，市场前景好 4、与政府达成合作，具有公信力支持 5、工作室与社区合作，双方均可受益，带动社区经济发展	1、本科生经验不足，欠缺经营和管理的才能 2、文创产业同类化严重，产品间竞争激烈 3、初期投入成本高，资金来源成问题 4、缺乏核心设计人才
机会	威胁
1、良好政策支持，国家和学校皆鼓励关注非遗保护与传承 2、互联网+非遗，激发非遗新活力 3、新媒体时代，“菱角非遗”+O2O 模式带给客户新体验	1、其他大品牌文创产品规模宏大，销路极广 2、建设初期销路受阻，客流不稳定3、合作方要求过于苛刻，初创工作室资质不够

 

1.2.4 未来市场销售预测

1、产品初入期

建立菱角原创设计工作室，以菱角文创产品为载体，对其外形进行创新发展，借助菱角的历史、民间故事、鲜明的形象色彩，用不同方式塑造文创产品，展现不同层面的菱角文化元素，形成更有深度和层次的文化品牌。

开展线下菱角生态体验馆和网红主题精品店，让消费者在体验对菱角的历史禀赋以及场景体验得到融合，最终产生良好的印象，使其进行二次或者更多轮次的购买。

2、产品推广期

随着菱角相关文创产品的逐渐推广，产品种类更加丰富，产品性能更加完备，产品在市场上有一了定占有率，考虑在市场上大力销售产品，实现产品零售与批发，并加深上游原料供应商、制造商企业合作，实施批量生产，进入快速扩张时期，进行利润分成、

3、产品品牌成熟期

从菱角的多重思路出发，从体验性、地域特征进行研究，转变文创产品的开发模式，利用现代潮流的风格设计菱角形象，使其更加适应时代审美的产品风格，更好的唤起消费者对菱角编制非遗的情感共鸣。让产品作为文化传播载体，打入年轻市场内部。

2 创新点与项目特色

2.1 创新点

2.1.1 菱角工艺品多元化创新

菱角文化根植于滇南——呈贡，已有近百年历史，其技艺在岁月的积淀中形成了独特价值。草编菱角制作工序简单易上手，却又十分精美。但菱角文化遭受了现代化进程的极大冲击，手艺人寥寥无几，菱角的存在感越来越低。因此我们将对菱角进行二次创造，促进传统菱角与当代文化的融合，让菱角以崭新面孔再次走进大众的视野。我们的创新点如下：
创新原材料种类：我们保留了大麦杆作为主要的编制原料，保持菱角的原生性。同时引入其他的材料，比如：金属、玻璃、布料等等，作为原材料上的创新，这样可以增强菱角制品的丰富性和美观性。

创新编制工艺：传统菱角的编制技艺并不复杂，有很大的创新空间。我们在编制手法上进行设计，加上一些立体、叠加等美工技巧，使其工序更加丰富多样，外观也更加的具有审美价值。

创新染色工艺：染色工艺是我们创新的重点。目前民间现存的麦秆染色方式还十分传统，主要方法是铁锅烧水、加入燃料并让麦杆长时间沸煮。这种方式原始且粗放，染色效果不理想，容易褪色，成色不美观。工作室将推进染色工艺化，简化流程，提高着色效率，且保障麦秆持久不掉色。在颜色选取上，选择凸显民族特色且成分安全的染料。

创新菱角制品的保存技术：菱角属于草编制品，其固有的缺陷是容易受潮和蛀虫，可以通过在菱角制品表面增加防潮的涂层来延长其保存时限。

创新菱角工艺品用途:传统的菱角是端午节应景的吉祥物，我们可以通过文化创意将菱角沿用到各个领域，比如在各种工艺品的设计中融入菱角元素：装饰品（如风铃、相框、挂件、灯笼）、生活用品（手机壳，饭卡、发卡、项链等），潮服（帽子、服装、配饰等)。

2.1.2 网红文创精品店

采用现代化商业模式，迎合年轻消费群体的喜好是当今文创的发展趋势。项目将准确定位产品受众、采用当下大商场小店铺的商业模式开设线下精品店，利用互联网平台吸粉引流，营造网红效应。但我们的精品店又要有别于其他精品店，我们只卖以菱角为主题的文创产品，突显品牌特色。

精品店装潢结合传统民族风和现代商业风，以菱角形象和色彩为主题来装饰店面，从外部装饰上就取得吸引眼球的效应。店内有专柜原创工艺品和普通产品，专柜陈列工作室制作的文创产品，强调独特性和工艺性，做到每一款都以手工精心制作，同类产品强调限量版（可以命名形式彰显特色），外观上要极具欣赏价值；普通产品则是生产线商品，不如手工精致，但价格低廉亲民，更加的大众化，贴合广大群众的消费能力，生产线文创产品则可以在销量上取胜。

2.1.3 菱角生态体验馆

体验馆主要为大城市的消费者提供原生、野性的体验环境，馆内以大麦杆装饰，陈列菱角染色器具，半成品，成品，营造非物质文化遗产原真生态风，顾客可体验传统菱角编制过程。

在过度商业化的环境之下，菱角生态体验馆以其质朴、原始的风格而让人耳目一新，在同类文创品牌中脱颖而出。体验馆注重于打造——对抗审美疲劳化商业的体验服务，满足消费者的念旧情怀，以及回归自然的向往，这是我们的一大吸引力。馆内还提供免费教学和讲解，以沉浸式体验方式传播菱角非遗文化。

2.2 项目特色

2.2.1 以本土非遗为文创对象，致力于打造云南地域性文化标识。

充分调动本土资源打造地方特色是我们项目的重要目标。目前我们有优越的人才资源——云南大学创业团队、菱角民间手艺人；有丰富的非遗文化资源——菱角是呈贡本土孕育而生的文化，人们有很强的文化认同感，而且菱角尚未被商业化，具有较大的开发空间；最后还有大创项目这一平台的有力支撑。一切条件皆以就绪，接下来只需要团队高效地统筹资源，合理规划，推广宣传，打响菱角的知名度，最终将菱角塑造成为云南的特色标识。

2.2.2 非遗传承与失地居民就业双向联动。

呈贡区非遗传承困境与失地农民的就业困境是目前并存的两大难题，我们将推进非遗传承与农民就业互利互补，以文化传承带动就业，再以就业反哺传承，实现菱角非遗的自我造血性传承。而我们要做的就是为以上目标创造条件，一方面发动并组织群众生产菱角工艺品，另一方面做好菱角的宣传和推广，逐步打开市场，做好销售的工作。

2.2.3 项目依托坚实的的调研基础，与菱角非遗传承人、呈贡区文化馆取得合作。

在项目实施之前，团队在呈贡区进行了多次实地调研，以菱角作为重点调研对象，主要进行了：参观呈贡区几乎所有的非遗文化基地，走访文化馆馆长，对社区居民居民进行问卷调查，采访菱角非遗传承人等等活动。掌握了大量的一手资料，我们对于菱角的传承现状有了充分了解，从而对菱角市场前景能比较精准的评估，在文创方向的选择上也有了参考。

我们与非遗传承人以及呈贡文化馆取得了合作，有助于推进项目的落地实施。

2.2.4 非遗文创产品设计方面，本项目有着优秀的设计师和工作室。

在菱角文创的设计上，我们将与一位民间的设计师合作（设计师毕业于云南艺术学院产品设计专业，并且师从菱角传承人学习草编艺术，具备了产品设计的专业素养，目前也正在做草编菱角的创作）。设计师的理念是充分尊重非遗的原生文化，保证操编菱角生命力的延续，同时结合现代的审美进行创作。这使得我们的产品同时具有传统美感和时尚性，一定程度上避免了同质化的发生。

产品的制作方面，我们有菱角非遗传承人作为我们的坐镇专家，传承人有着精湛的技术，带领非遗文化原生地的居民们一同生产，保障产品的高质量。

2.2.5 本项目将推出两种风格的实体店铺，兼顾的产品与服务。

网红精品店：偏向商业化风格，主要作用是展销菱角产品，提供拍照打卡服务。代表着潮流的趋向，以新颖的主题和炫目的色彩吸引受众；

生态体验馆：主要体现返璞归真、自然野性的文化理念。体验馆提供菱角DIY体验服务，旨在让都市居民感受草编菱角的原始乐趣，在质朴的环境中放松身心。同时体验馆会展览最古旧的菱角制品、生产工具和文化背景知识，促进菱角历史底蕴的延续。

网红店和体验馆的成功还将带动当地服务业的发展，可以解决部分失地农民的就业问题。

3 生产与运营

3.1 运营方式 

图表 6菱韵非遗文创工作室运营流程图

菱韵非遗文创工作室的运营流程包括“设计”、“生产”、“宣传”以及“销售”四个模块。

3.1.1 文创设计：非遗+文创——菱角原创设计工作室

本工作室旨在开办昆明市呈贡区线上线下运营一体化的非遗文创品销售店，协同昆明市呈贡区的各个非遗社区和传承人，保持产品本真性的前提下用新型材料和工艺技术改良原本的濒临消失的非遗产品，使产品的用途更加贴近现代人的生活需求和审美标准。本工作室对采用的原材料进行创新，形状构造创新、颜色创新。文创设计强调手工制作，彰显其独特性。

3.1.2 产品生产：设计师手工制作和委托生产相结合

在工作室的设计师设计出原型后，会手工制作出工艺品的样本，在此期间，设计师会对产品的原材料选用、染色以及其他工序的技术作调整。最终确定工艺品结构、外观、生产材料、生产技术方法后，工作室会联系菱角的传承人以及上可乐村掌握菱角编织手艺的村民，进行批量生产。在节省成本、确保品质、提高可行性的同时，增加了乡村就业率，带动乡村发展。

3.1.3 品牌宣传：利用自媒体平台，以及通过展览、宣讲等方式宣传

本工作室将充分利用互联网平台信息传播速度快、传播范围广的优势，借助各类自媒体平台、网络直播等方法进行对菱角手工艺品的内容宣传。如微信公众号，小程序，以及拍摄影视作品等。在公众号中，用户可以了解菱韵工作室的产品服务，查看菱角非遗方面的科普文章，菱角产业的最新动态，以及购买菱角手工艺品、私人定制手工艺品等。此外，工作室会利用新时代消费人群偏好的网红效应，通过集赞、创建话题，吸引关注的方式，使越来越多的用户了解呈贡文化和菱韵非遗文创品牌。借助小红书和抖音等平台，在上面采用品牌+直播+KoL 的模式进行营销推广，根据大数据分析目 标群体及话题关键词。其次利用抖音、快手电商平台的以短视频+直播形式进行。而在线下，工作室会通过在各地展览，宣讲等方式，向当地的群众、游客宣传菱角非遗。

图表 7菱韵非遗文化工作室微信公众号一览

3.1.4 销售策略：线上销售、私人定制、实体店销售相结合

在设计并量产菱角文创产品后，工作室将充分利用互联网与线下资源进行销售。在线上方面，我们会开设网店，并在我们的网站上以及小程序、公众号等平台进行销售。此外，在各个平台上我们会接收来自网站上的私人定制手工艺品的订单。在线下方面，我们打算在洛龙社区附近开设一个实体店铺，售卖菱角的同时开设手工DIY菱角体验项目，让顾客切身感受菱角的艺术性、传统性、文化性，提高游客的购买欲望，以及对菱角非遗的了解程度。

图表 8菱韵非遗工作室线上销售平台功能图

3.2 材料与劳动力

3.2.1 原材料选择

呈贡区随着城市化进程推进，土地消失，作为菱角原材料大麦杆严重的短缺，因此寻找新材料是解决问题的关键，但又不能完全摒弃大麦杆，因为麦秆是 菱角的生命和灵魂。本工作室的产品原材料在保留大麦的基础上，菱角工艺品增加了其他的合适的创新材料，作为菱角工艺品制作的辅助原材料，比如环保金属、布料、石英、环保生物材料，从而减少大麦杆的消耗量，同时还增添了菱角工艺品的丰富性和美观性。

3.2.2 工作室成员职务分工

图表 9菱韵非遗文创工作室成员职务分工表

职务	成员	分工
工作室负责人	徐鑫龙	负责工作室筹备，办公设施建设，设备及原料采购。
文创设计师	王嫣然	全权负责文创产品设计，生产
营销总监	黎桂宏	进行市场调研，分析和预测，制定营销策略，负责线上线下的销售方案
财务总监	缪永彤	负责做账，运营资金调配，投融资方案，管理财产,职员薪资发放
新媒体运营负责人	李晨曦	负责品牌形象宣传，公关，自媒体运营，活动策划。
项目总监	张津铭	对外对接项目，跟进项目。

3.2.3 劳动力

工作室建成后，我们将签约设计师，负责文创工艺品的设计，同时工作室首席设计师会对其进行培训。同时雇佣手工业者，负责菱角工艺品制作，在正式生产之前我们会聘请菱角传承人对其将进行培训。我们会组织社区的无业人员编制菱角，在之前的调研中我们发现，上可乐村社区有许多中年妇女都会编制菱角，我们可以为他们提供原材料，组织他们生产半成品，定期收购。这样一来可以增加社区就业，二来节省生产成本。而对于大众化的菱角文创产品，我们设计出方案，然后委托其他厂家生产。

3.3 生产成本

菱韵非遗文创工作室的生产成本主要分为：人力、物力、技术、运营、其他五个方面。

图表 10菱韵非遗工作室成本结构表

成本种类	包括内容
人力	员工工资，社区雇佣劳动力的劳务费，委托厂商代工的费用，聘请非遗传 承人的薪酬，其他费用
物力	原材料购买费用，场地租金，办公设备及生产运营设备购置费用，其他费用
技术	产品设计研发投入的资金，研学产生的费用，工艺引进的费用，员工培训的费用
运营	工作室日常运营的经费，产品销售产生的费用，自媒体运营的费用，广告费
其他	活动策划产生的费用，差旅费，法律事务费等等

 

经过调查，我们得出如下的成本表格（单位：元）：

图表 11菱韵非遗工作室每月成本金额与占比

项目	每月金额	占比
技术与运营	3000	0.18
材料	6000	0.35
人力	6000	0.35
其他	2000	0.12

 

跟据上述占比，与效益预测的数据，对标已上市的工作室，我们得出如下成本预测：

图表 12菱韵非遗工作室五年成本核算表

年份	第一年	第二年	第三年	第四年	第五年	占比
直接材料	46303.16	64824.43	103719.10	176322.47	317380.44	0.35
直接人工	46303.16	64824.43	103719.10	176322.47	317380.44	0.35
制造费用	38585.78	54020.36	86432.58	146935.38	264483.70	0.30
营业成本	131192.31	183669.24	293870.77	499580.31	899244.57	1.00

 

图表 13菱韵非遗工作室五年生产预算表

年份	第一年	第二年	第三年	第四年	第五年	占比
期初存货	0	2400.14	3840.22	6528.38	11751.09
生产支出	133592.45	185109.32	296558.93	504803.02	887493.50	1.00
直接材料	47150.27	65332.70	104667.85	178165.77	313232.99	0.35
直接人工	47150.27	65332.70	104667.85	178165.77	313232.99	0.35
制造费用	39291.89	54443.91	87223.21	148471.47	261027.49	0.30
出售存货	131192.31	183669.24	293870.77	499580.31	899244.57
期末存货	2400.14	3840.22	6528.38	11751.09	0

4 投融资方案

4.1 初始股本结构

工作室将由团队共同出资、共享收益，注册资本20万元（认缴制），工作室后期将采用出让股权方式融资，将同比稀释原有股东股份占比，股本结构规模变化如下：

图表 14融资前股本结构表

 

 

图表 15融资后股本结构表

4.2 融资方案

4.2.1 项目总投资

本项目总投资估算约30万人民币，详细构成涉及但不限于如下费用：

前期征地和拆迁费用；

土建工程费用；

装饰装修工程费用；

人工费用；

其他配套工程及原材料费用。

4.2.2 项目融资资金来源

图表 16项目投资筹划表

序号	项目名称	投资金额（万元）	占总投资比例	备注
一	前期征地和拆迁费用	8	26.7%
二	土建工程费用	3	10%
三	装饰装修工程费用	3	10%
四	人工费用	4	13.3%
五	其他配套工程及原材料费用	12	40%
六	共计总投资	30	100%

我工作室具备良好融资能力，项目成立后，将设立融资管理者，随后着手项目资金融资工作，本项目由五部分构成：

一是工作室银行账户上流动资金；

二是银行贷款；

三是工作室全体成员筹集资金；

四是与我工作室长期合作伙伴投资；

五是项目非遗传承人投资。

以上融资将是我工作室对本项目建设投资的有力保障。

 

本项目资金来源如下表所示：

图表 17资金筹措来源一览表

序号	资金来源	款额（万元）	融资可信限度
1	工作室银行账户上流动资金	2
2	银行贷款	6
3	工作室全体成员筹集资金	12
4	与我工作室长期合作伙伴投资	5
5	项目非遗传承人投资	5

4.2.3 投资收益

投资收益定位本项目建设总投资40%。即：30万元*40%=12万元

 

5 管理模式

5.1 合作计划

5.1.1 工作室合作计划

六位项目团队成员以合伙形式成立菱角文创工作室，各自以出资额(可以兑换成其他形式，如技术、创意、财产等等)为限对工作室财产享有所有权。

5.1.2 传承人合作计划

取得与菱角传承人合作，聘请传承人作为工作室挂名专家和菱角代言人。

5.1.3 政府合作计划

与政府相关部门达成合作，获得政府资金、数据资源、场地、公信力的支持，工作室则为政府推进非遗传承和创新的工作，帮助实现非遗文化传承和自造血，紧跟政府政策，接受政府的指导。

5.2 机构设置

5.2.1 工作室成立

五位项目团队成员以合伙形式成立菱角文创工作室，各自以出资额(可以兑换成其他形式，如技术、创意、财产等等)为限对工作室财产享有所有权。

5.2.2 部门设置

图表 18工作室部分设置

部门	职能
办公室	是工作室的权力机关，合伙人定期组织会议，商讨工作室发展规划，制定工作室战略目标，决策工作室重大事项，规章制定，对外直接项目，签订合作协议
文创部	文创产品研发、设计、制作。进行市场开发，项目开发和对接，原材料和设备引进
销售部	进行市场分析、预测，制定营销方案，销售平台搭建，招商引资，商品定价，线上线下产品销售
财务部	制作商事账簿，负责出纳，运营资金调配，投融资方案，管理财产，职员薪资发放
综合部	营销策划，自媒体运营，网站维护，广告宣传，活动策划，公关。人员招聘，绩效考核

 

5.2.3 核心人员职位

图表 19工作室核心人员职位

职务	成员	分工
工作室负责人	徐鑫龙	负责工作室筹备，办公设施建设，设备及原料采购。
文创设计师	王嫣然	全权负责文创产品设计，生产
营销总监	黎桂宏	进行市场调研，分析和预测，制定营销策略，负责线上线下的销售方案
财务总监	缪永彤	负责做账，运营资金调配，投融资方案，管理财产,职员薪资发放
新媒体运营负责人	李晨曦	负责品牌形象宣传，公关，自媒体运营，活动策划。
项目总监	张津铭	对外对接项目，跟进项目。

 

5.2.4 管理机制

（1）行政管理机制

该机制包括人事管理、工作室的规划、决策、管理、监督、考核以及公关与工作室形象推广，行政层掌管着工作室的规划，重大事项的决策，工作室内部管理，人事监督和考核，是工作室的“中枢神经”。工作室将进一步优化行政管理层，优化高层人员配置，强化核心领导力是工作室有效运转的关键，决定着工作室发展的前途命脉。

（2）销售机制

该机制包括产品与服务销售，工作室主理文创产品和文化创意服务销售，是工作室生存和资金流通的原动力；市场开发新产品推广，市场开发为产品销售开拓路径，是工作室发展的原动力；情报收集、产品监测，销售层负责行业情报和市场数据收集，提供给技术部门处理。是工作室信息收集的主要渠道，也是领导决策的主要依据；销售层监督生产环节，进一步保证出厂产品的质量；用户服务，销售层与生产部门、技术部门协作，做好售后服务、信息反馈，维护工作室良好形象。

（3）产品设计机制

产品设计层是工作室的核心部门，代表工作室的核心竞争力，其职能有：素材资源的开发、收集；工作室融创设计；产品与服务检测、质量保证；生产人员管理和考核，生产成本管理、考核；作品知识产权管。

（4）资金管理机制

财务部门负责工作室日常财务核算，对工作室各项财产登记、核对、抽查，管理工作室现有资产，组织编制收支计划，编制工作室营业计划和财务计划，制作财务报表和会计科目明细表。

资金管理部负责制定工作室资金收支计划和信贷计划，调配工作室内部资金，筹措工作室经营所需资金，指导对外投资工作室的融资工作，负责工作室内部资金使用利率核定和利息的核算工作，监督落实资金的回笼和利息的收缴。投融资中心负责工作室工作室投融资策划，拟定工作室年度投资、融资计划并组织实施，负责工作室投资项目的监督管理工作。

5.3发展战略

初期成立工作室，重点做文创设计业务，通过自媒体宣传作品，以及举办展览推广作品，首先树立文创品牌形象，提高知名度，通过小程序、抖音平台售卖文创产品，以及通过私人订制销售。

文创品牌有一定知名度之后开始拓宽业务范围，开设菱角生态体验馆，菱角主题精品店，致力于菱角文化传播。

        累积一定的资本之后，进一步扩大业务规模，将门店扩展到云南各地州，甚至外省。扩大业务范围，如教学、旅游、服装、美食、视觉传媒等等。

6 风险预测及应对措施

6.1市场风险及对策分析

市场风险包括融资风险、成本风险、市场供需风险等。

1.  融资风险。

工作室的项目开展筹集不到足够的资金，或者出现资金链断裂的情况

在政府支持大学生创新创业贷款政策下，工作室可以向相关部门办理一定数额的创业贷款。其次，作为工作室的发起人自筹一部分资金，再向风险融资机构融资一部分资金，或者可以进行资产抵押或信誉担保向银行贷款，能够弱化融资风险。

2.成本风险。

成本过高，市场定价太低，就无法从中获取足够多的利益。

为应对该风险，应当控制商品制作和旅游规划路线的成本，或者适当提高商品和服务价格。

3.市场供需风险

对市场分析得不透彻，产品产量与市场需求的消息不对称，造成市场供不应求或供过于求，无法获取利益的最大化。

对于市场供需风险，要做好市场风险，及时反馈市场的需求量，科学预估销售量，仓库储存备用商品等，都可以有效较少市场供需风险的危害，使得利益最大化。

6.2运营管理风险及对策分析

1.工作室员工能力不足造成的运营风险

2.决策层能力定理不足造成的管理风险

针对这些风险，人事部门应提高工作室员工应聘要求的水准，提高工作室基层员工的专业水平。工作室的管理者要以大局观的眼水慎重仔细选拔人才并对其进行提拔，提高整个管理团队的管理水平。此外，工作室还可以聘请行业内的专业人士进行评估决策的科学性和可行性，并对其提出改进意见或进行完善，使决策的最终结果有利于工作室的发展。

6.3人事风险及对策分析

1.人员的流动。这意味着工作室之前的培养付诸东流，也意味着要付出新的资源来培养新的人才以满足工作室业务的需要。

2.用人不当则造成公害。职位升降、薪资结构不合理则会造成人员的流动。

3.员工泄露工作室机密，会使工作室在市场竞争中缺少主动性，处于不利地位，甚至会使工作室遭受毁灭性的打击。

对于人事风险，工作室可以从以下三方面入手：一是制定严格的工作室泄密惩处制度，面对泄露工作室秘密的员工，追究法律责任，绝不手软，形成坚决抵制和打击泄露工作室秘密这一行为的工作室氛围，让保守工作室秘密成为每位员工都要遵守的规则，从思想上就重视。二是制定科学合理的职位升降制度和薪资结构。做伯乐，善于挖掘、培养、赏识人才。合理的职位升价制度可以最大限度地激发员工的工作人情，实现人才资源的最大化，科学的薪资结构能够留住员工，减少人员的流动性，减少工作室资源的浪费。三是在入职前，不但要签订劳动合同，也要签订工作室秘密保守协议，用法律来规范员工的行为，严防在策划、生产、销售过程中人员的泄密情况。

6.4产品风险及对策分析

1.审美倾向不同风险。工作室设计的文创产品形象或者文创产品不符合青少年这一群体的审美趋势。

2.原料供应风险。菱角的原材料—麦秆稀缺。

对于产品风险，我们要在昆明市呈贡区已有的非遗文化产品形象的基础上，不断进行实地调研和市场调研，了解收集掌握客户的需求，不断进行形象和产品的改造创新，使其具有艺术性、审美性和实用性。让我们工作室的产品受到更多人的喜爱。对于原材料的问题，或许我们可以增加了许多其他的材料，比如金属、玻璃、布料、环保生物材料等等，在一定程度上缓解原材料短缺的困境。

6.5法律风险及对策分析

工作室在运营过程中，工作室与员工之间的劳务关系，工作室与其他工作室之间的签订合同关系，工作室的产品在市场上出售行为、工作室产品与消费者之间的购买关系等均可能面临法律风险。

针对该风险，工作室设置一些法务等与法律专业相关的岗位，工作室与员工之间的劳务纠纷、工作室与工作室之间的合同纠纷等事物，均交由法务处理。一些在运营过程中可能会违反法律规定的地方，法务也应给出相应的预防措施。其次，工作室任用知法懂法、正直的财务人员，不拖欠，不欺骗，按照规定缴纳税款，不做假账、错账。工作室管理人员也要学习法律知识，可以在一定程度上避免决策的错误。

7.效益预测

7.1 编制预测

7.1.1 预测编制的参考

7.1.1.1 相关会计政策

1.     会计报表的编制基准：按照国家颁布的最新的《企业会计准则》和《企 业会计制度》编制。

2.     会计年度：公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。

3.     记账基础和计价原则：记账基础是权责发生制，资产在取得时按照实际 成本作为入账价值；如果发生减值，则计提到相应的减值准备。

4.     固定资产与折旧： 购买固定资产按取得时成本作为入账价值。固定资产 折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提，折旧 计入管理费用。

5.     无形资产： APP 的开发达到资本化条件，相应支出确认为无形资产，其摊 销计入管理费用。

6.     费用确认：营业成本核算公司从事主营业务和其他业务而发生的实际成 本，包括业务部门的人员工资、福利费、差旅费、交通费等。广告和宣传费用计 入销售费用，折旧与摊销、水电费等计入管理费用。

7.     股利分配政策：公司采用稳定的股利分配政策，公司前三年内不分红， 从第四年起，在偿还借款、扣除盈余公积后的未分配利润的 30%按照股东出资比 例分配。

8.     提取盈余公积：法定盈余公积金、法定公益金的提取比例分别为 10%、 5% ， 提取任意盈余公积的比例为 40% ，用作公司的发展。

9.     记账本位币：人民币。

7.1.1.2 盈利预测表编制基础

本财务表根据现有生产经营能力和进行预现有已上市的、经营模式与本工作室高度类似的工作室——德艺文创工作室进行对标，以资产与收入比的规律为基础，如下表

图表 20德艺文创工作室资产与收入情况表

7.1.2 收入增长率预测

图表 21就收入增长率预测表

以现金部分比赊销部分为 4 ：1 的比率，计算得出详细的收入预测表：

图表 22收入预测表

 

7.2 现金流量表

图表 23现金流量表

7.3 利润表

盈利预测基本假设：

在盈利预测期内，工作室所遵循的我国现行法律法规、政策无重大改变；  工作室主要经营地社会经 济环境无重大改变；工作室目前所遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变；工作室计划经营项目和重大营销合同能顺利执行；融资计划顺利完成，资金按时到达；无其他人力不可抗拒及不可预见因素所造成重大不利影响。各项税费。涉及税金的税率。

1、增值税税率：按营业收入的 16%计算缴纳。

2、城建税税率 (按营业税计算)

(1)   纳税人所在地在市区的，税率为 7%;

(2)   纳税人所在地在县城、镇的，税率为 5%;

(3)   纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为 1% 3、教育费附加税：按 增值税的 3%计算缴纳。

为了保持工作室账目的清晰明了，资金运转的健康正常，有关资金的出纳都有 专人负责，每日结业小计，每周总结并财务公开，月底制作出财务月报，开会总结该月运营情况，对于不足之处商讨出对策，在下个月的实施改进。

图表 24利润表

7.4资产负债表

图表 25资产负债表